Wissen zahlt sich aus – So setzt du als Arzt:Ärztin Bildungskosten richtig ab

Vom Medizinstudium über die Facharztausbildung bis hin zu Kongressen und Spezialisierungen: Ärzt:innen investieren laufend in ihr Wissen. Was viele nicht wissen: Viele dieser Kosten lassen sich steuerlich geltend machen – je nach Art der Bildungsmaßnahme jedoch unterschiedlich.

In diesem Beitrag erklären wir, was der Unterschied zwischen Ausbildung, Fortbildung und Weiterbildung ist – und wie du je nach beruflichem Status (angestellt oder selbständig) das steuerliche Optimum herausholst.

Ausbildung, Fortbildung oder Weiterbildung – Was ist was?

Die Begriffe werden im Alltag oft vermischt, steuerlich aber klar unterschieden:

• Ausbildung: Die erstmalige Qualifikation für einen Beruf, z. B. Medizinstudium oder Facharztausbildung direkt nach dem Studium. Zur Absetzbarkeit der Ausbildungskosten, siehe unseren Blogartikel hier

• Fortbildung: Berufsbegleitende Maßnahmen zur Erweiterung bestehender Kenntnisse, z. B. Kongresse, Spezialisierungen oder neue medizinische Methoden.

• Weiterbildung: Umfasst Fortbildungen, kann aber auch auf größere Qualifikationsveränderungen abzielen (z. B. Ausbildung zum Arbeitsmediziner oder Zweitfacharzt).

Angestellte Ärzt:innen – Was ist absetzbar?

Als Spitalsarzt oder angestellte Fachärztin kannst du Fort- und Weiterbildungskosten als Werbungskosten geltend machen. Dazu gehören:

• Kurs- und Kongressgebühren

• Reisekosten & Nächtigungen

• Fachliteratur & Lernunterlagen

• Mitgliedsbeiträge für medizinische Fachgesellschaften

• Online-Seminare & E-Learning-Plattformen

Wichtig bei Ausbildungskosten: Kosten für das Medizinstudium oder die Facharztausbildung sind nur absetzbar, wenn bereits ein steuerpflichtiges Einkommen aus ärztlicher Tätigkeit erzielt wird (z. B. als Turnusarzt).

Achtung: Kostenersätze bzw -zuschüsse des Arbeitgebers sind beachtlich. Refundiert dir dein Arbeitgeber beispielsweise 40% der Kosten einer Bildungsmaßnahme, so sind in deiner Steuererklärung nur die restlichen 60% als Werbungskosten ansetzbar.

Selbständige Ärzt:innen – Bildung als Betriebsausgabe

Bist du selbständig tätig (z.B. im Rahmen einer eigenen Praxis oder als Vertretung auf Basis von Honorarnoten), kannst du Fort- und Weiterbildungskosten als Betriebsausgabe absetzen. Vorteil: Sie senken nicht nur die Einkommensteuer, sondern auch die SVS-Beiträge.

Typische absetzbare Kosten:

• Fachspezifische Weiterbildungen

• Reisespesen, Unterkunft, Verpflegung

• Fachliteratur & Abos

• Schulungen für Mitarbeiter:innen

• Praxisbezogene Online-Kurse

• Seminare zu Abrechnung, DSGVO, Kommunikation

Auch bei selbständigen Ärzt:innen gilt: Die Weiterbildung muss in direktem Zusammenhang mit der aktuellen Tätigkeit stehen – dann sind die Ausgaben zur Gänze absetzbar.

 Praxisbeispiel: Was geht – was nicht?

In allen Fällen gilt: unbedingt die Rechnungen sowie Zahlungsnachweise aufbewahren, da diese im Falle einer Nachfrage des Finanzamtes vorzulegen sind.

Praxistipp: Je besser du Zweck und Bezug zur beruflichen Tätigkeit dokumentierst (z. B. durch Teilnahmebestätigung, Programmunterlagen oder Reisezielbeschreibung), desto größer ist die Wahrscheinlichkeit, dass das Finanzamt die Kosten anerkennt.

📩 Du bist dir nicht sicher, welche deiner Bildungskosten absetzbar sind? Wir unterstützen dich gerne dabei.