Welche Ausgaben Ärzte wirklich absetzen dürfen

Steuern sparen klingt gut – doch was darfst du als Ärzt:in tatsächlich absetzen? Viele Praxisinhaber:innen verschenken Jahr für Jahr bares Geld, weil sie potenzielle Betriebsausgaben übersehen oder falsch dokumentieren. Hier findest du einen kompakten Überblick über typische und oft vergessene absetzbare Ausgaben – mit konkreten Beispielen aus der Praxis.

1. Ordinationsausstattung und Geräte

Alles, was du für den Betrieb deiner Ordination anschaffst, zählt grundsätzlich zu den Betriebsausgaben. Dazu gehören etwa:

• Behandlungsliegen, Diagnosegeräte, EKG, Ultraschall, etc.

• Einrichtung (z. B. Empfang, Wartezimmer, Beleuchtung)

• Praxissoftware, Computer, Drucker, Telefone

• Verbrauchsmaterialien (z. B. Handschuhe, Desinfektionsmittel)

Wichtig: Höherwertige Anschaffungen (über 1.000 € netto) müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden – auch das übernehmen wir gerne für dich.

2. Fortbildung, Fachliteratur und Kammerbeiträge

Ärzt:innen sind zur Fortbildung verpflichtet – und diese Investition lässt sich steuerlich geltend machen:

• Seminare, Kongresse, Onlinekurse

• Fachliteratur, medizinische Zeitschriften, Datenbanken

• Beiträge zur Ärztekammer, Berufsverbände

💡 Unser Tipp: Auch Reise- und Nächtigungskosten im Rahmen von Fortbildungen sind absetzbar – sofern sie klar dokumentiert sind.

3. Betrieblich genutzter Pkw

Wenn du dein Auto für Hausbesuche, Fortbildungen oder Einkäufe für die Ordination nutzt, kannst du diese Kosten steuerlich berücksichtigen – entweder pauschal (Kilometergeld) oder anteilig (bei Fahrtenbuchführung).

Absetzbar sind zum Beispiel:

• Benzin/Diesel

• Versicherung und Leasingraten

• Wartung und Reparatur

Wichtig: Für eine vollständige Anerkennung ist ein Fahrtenbuch oder eine klare betriebliche Nutzung erforderlich – wir zeigen dir, wie du das einfach umsetzt.

4. Telefon, Internet und IT-Kosten

Gerade in einer modernen Praxis laufen viele Prozesse digital. Absetzbar sind etwa:

• Handy- und Internetverträge, soweit betrieblich genutzt

• Praxis-Website und Hosting

• IT-Betreuung und Wartungsverträge

• Software-Lizenzen (z. B. Abrechnung, Datenschutz)

5. Personal- und Beratungskosten

Wenn du Mitarbeiter:innen beschäftigst – ob Anmeldung, Assistenz oder Reinigung – sind sämtliche Lohnkosten inklusive Lohnnebenkosten absetzbar. Auch externe Beratungskosten fallen darunter:

• Steuerberatung, Rechtsberatung, Unternehmensberatung

• Honorarnoten für Aushilfsärzt:innen oder externe Leistungen

• Reinigung, Wartung und Sicherheitsdienste für die Praxis

Was nicht absetzbar ist: private Kosten

Klassische Fehlannahmen betreffen z. B. Kleidung (außer typischer Berufskleidung), private Urlaubsreisen oder Einrichtungsgegenstände für die Wohnung. Auch rein private Versicherungen oder nicht beruflich genutzte Fahrzeuge sind nicht absetzbar.

💡 Unser Tipp: Betriebsausgaben müssen immer betrieblich veranlasst und belegbar sein. Je klarer die Dokumentation, desto besser die steuerliche Anerkennung.