So bereiten Sie Ihre Praxis auf eine Betriebsprüfung vor

Warum eine gute Vorbereitung entscheidend ist

Eine Betriebsprüfung durch das Finanzamt ist keine Seltenheit – insbesondere bei selbständigen Ärzt:innen. Gerade dann, wenn größere Investitionen getätigt wurden, Barumsätze vorliegen oder Nebentätigkeiten wie Gutachten oder ästhetische Leistungen erbracht werden. Wer gut vorbereitet ist, kann solchen Prüfungen gelassen entgegensehen.

Was in der Regel geprüft wird

• Vollständigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Einnahmenaufzeichnungen

• Belegnachweise für Ausgaben, insbesondere bei größeren Anschaffungen

• Umsatzsteuerliche Behandlung von Leistungen

• Nutzung und Abschreibung von Praxisinventar und Fahrzeugen

• Privatanteile und ihre sachgerechte Abgrenzung

Häufige Fehlerquellen

• Keine oder unvollständige Kassaführung bei Barumsätzen

• Fehlende oder unzureichende Trennung zwischen privaten und betrieblichen Kosten

• Umsatzsteuerpflichtige Leistungen wurden als steuerfrei behandelt (z. B. bei Gutachten oder ästhetischer Medizin)

• Nicht belegbare Ausgaben, vor allem bei Barauslagen oder privaten Bankkonten

Ihre Checkliste zur Vorbereitung

1. Einnahmen und Ausgaben ordentlich dokumentieren (auch Bareinnahmen und -ausgaben!)

2. Rechnungen zeitgerecht ausstellen und aufbewahren

3. Fahrtenbuch führen, falls der PKW betrieblich genutzt wird

4. Trennung von Privat- und Praxisaufwand (z. B. bei Telefon, Internet, Raumkosten)

5. Aufstellung über alle größeren Investitionen inkl. Nutzungsdauer und AfA

6. Kassensystem prüfen: Sind die Auswertungen nachvollziehbar?

7. Dokumentation steuerpflichtiger Leistungen (inkl. Umsatzsteuer-Voranmeldungen)

8. Rückfragen mit Ihrer Steuerberatung abklären, bevor Unterlagen eingereicht werden

📩 Sie möchten Ihre Praxis strukturiert auf eine Betriebsprüfung vorbereiten? Wir bieten einen Praxis-Check aus Sicht der Behörden und begleiten Sie professionell durch jede Prüfungssituation. Vereinbaren Sie ein kostenloses Erstgespräch mit unseren Expert:innen.