Diese 10 Ausgaben sollten Sie als Ärzt:in steuerlich nutzen

Als niedergelassene:r Arzt:Ärztin investieren Sie laufend in Ihre Ordination, Ihre Ausbildung und die Versorgung Ihrer Patient:innen. Viele dieser Ausgaben sind steuerlich absetzbar – vorausgesetzt, sie sind betrieblich veranlasst und richtig dokumentiert.

Hier sind 10 typische Betriebsausgaben, die Sie nicht übersehen sollten, wenn Sie Ihre Steuerlast optimieren möchten:

1. Ordinationsausstattung & medizinische Geräte

Von der Behandlungsliege bis zum EKG – alle Investitionen, die Ihrer ärztlichen Tätigkeit dienen, sind Betriebsausgaben. Höherwertige Anschaffungen (über 1.000 € netto) müssen über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben werden – aber Sie profitieren dennoch steuerlich über mehrere Jahre von diesen Ausgaben.

✅ Beispiele: Ultraschallgerät, Praxisliege, Blutdruckmesser, Mobiliar, Empfangsbereich

2. IT & Praxissoftware

Moderne Ordinationen arbeiten digital – und das zahlt sich auch steuerlich aus.

✅ Beispiele: Abrechnungsprogramme, elektronische Patientenakte, DSGVO-konforme Terminverwaltung, Antivirensoftware

3. Fort- und Weiterbildung

Fachliche und betriebswirtschaftliche Weiterbildungen sind steuerlich absetzbar – egal ob Kongress, Online-Kurs oder Zertifikatslehrgang.

✅ Beispiele: Radiologiekurs, Ordinationsführung, Abrechnungsschulungen, Kommunikationstrainings

4. Fachliteratur & Datenbanken

Fachzeitschriften, Online-Abos und Bücher, die Sie für Ihre ärztliche Tätigkeit benötigen, gelten als Betriebsausgabe.

✅ Beispiele: ÖÄZ-Abo, MedUni-Onlinebibliothek, Fachbücher zu Diagnostik oder Therapieformen

5. Fahrtkosten & Kfz

Nutzen Sie Ihr Auto für Hausbesuche, Fortbildungen oder Einkäufe für die Ordination, können Sie Kfz-Kosten anteilig (falls das KFZ im Betriebsvermögen ist) oder über Kilometergeld (falls das KFZ im Privatvermögen ist) absetzen.

✅ Hinweis: Ein Fahrtenbuch ist gesetzlich vorgesehen, um den Anteil der betrieblichen Fahrten zu dokumentieren – wir zeigen Ihnen, wie es einfach geht.

6. Telefon & Internet

Die berufliche Nutzung von Mobilfunk und Internetanschluss ist ebenfalls abzugsfähig. Bei gemischter Nutzung (z. B. 80 % beruflich, 20 % privat), ist nur der privat veranlasste Teil als nicht abzugsfähig (sogenannter Privatanteil).

💡 Tipp: Eine klare vertragliche Trennung oder anteilige Aufteilung erleichtert die steuerliche Anerkennung.

7. Berufskleidung & Schutzausrüstung

Kleidung mit typischem Berufscharakter ist steuerlich absetzbar – also weiße Kittel, OP-Kleidung, Masken oder Handschuhe. Private Kleidung hingegen nicht.

✅ Beispiele: Berufskleidung mit Praxislogo, Hygienekittel, FFP2-Masken, Schutzhandschuhe

8. Honorarnoten an Dritte & Personal

Wenn Sie mit anderen Ärzt:innen, Assistent:innen oder Reinigungspersonal zusammenarbeiten, sind auch diese Kosten Betriebsausgaben – egal ob über Honorar oder als Anstellungsverhältnis.

✅ Beispiele: Vertretungsärzt:innen auf Honorarbasis, Praxisassistenz, Putzfirma

9. Werbung & Marketing

Ihre Website, Google-Profile, Flyer oder Sponsoring-Aktivitäten sind steuerlich wirksam – wenn sie dem Ordinationsaufbau oder der Patientenbindung dienen.

✅ Beispiele: Ordinationshomepage, Praxisschild, Google Ads, Folder für neue Patient:innen

10. Steuerberatung & betriebliche Beratung

Honorare für die steuerliche, juristische oder unternehmerische Beratung zählen ebenfalls zu den absetzbaren Betriebsausgaben – inklusive Kosten für Buchhaltung und Jahresabschluss.

✅ Beispiele: Beratung zur Ordinationsgründung, laufende Steuerberatung, Rechtsberatung bei Mietvertrag

📩 Sie möchten wissen, welche Ausgaben in Ihrer Praxis konkret absetzbar sind – oder ob Sie etwas übersehen haben? Dann buchen Sie ein unverbindliches Erstgespräch mit unserem Ärzt:innen-Team – digital, verständlich und individuell.